Resumen

La existencia y persistencia del fraude en los estados financieros (FSF) son perjudiciales para la salud financiera de los mercados de capitales globales. Se han utilizado varios métodos de detección y predicción para prevenir, detectar y corregir el FSF, pero su practicidad siempre ha sido un gran desafío para investigadores y auditores, ya que no abordan problemas del mundo real. En este documento, se emplean enfoques supervisados y no supervisados para analizar los datos financieros obtenidos del mercado de valores de China en la detección de FSF. Las variables utilizadas en este documento son 18 conjuntos de datos financieros, que representan un triángulo de fraude. Además, este estudio examinó las propiedades de cinco enfoques supervisados ampliamente utilizados, a saber, red neuronal de alimentación multicapa (MFFNN), red neuronal probabilística (PNN), máquina de vectores de soporte (SVM), modelo log-lineal multinomial (MLM) y análisis discriminante (DA), aplicados en diferentes situaciones de la vida real. Los

• Materias:Teoría de juegos Rectángulo dorado Modelo administrativo Sistemas dinámicos de gestión
• Subjects:Game theory Golden rectangle Administrative model Dynamic management systems
• Palabras claves:Fraude en los estados financieros; Detección; Prevención; Análisis de datos financieros; Enfoques supervisados; Enfoques no supervisados
• Keywords:Financial statement fraud; Detection; Prevention; Financial data analysis; Supervised approaches; Unsupervised approaches